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信贷风控 | 授信企业借款用途分析
来源:本站原创 时间:2018-01-24 作者:adminx

1、企业发展壮大用款,基于投资用途

企业发展借款一般讲的是债权债务类的,基于投资发展用途。举一个简单的例子,某生产企业A产品自投放市场以来销售相当火爆,预计未来两年内销售量处于攀升趋势,现有一条生产线难以满足需要,所以为了扩大规模占领市场就得增加一条生产线。那么增加生产线就是为了企业发展壮大,企业借款了给出了那么一个理由。接下来才是我们应该考虑或者推敲这个原因的合理性。

 

通过市场调研分析产品,走访经销商,或者查看企业近期经营状况、财务状况或者原材料采购出入库等等情况下,综合分析原来企业的这个借款用途是比较合理的,我们才有把钱借给企业的进一步可能,所以需要注意的不是企业借款用途合理我们就一定会把钱借给企业,这只是万里长征的第一步,让企业借款有了进一步的可能。与这种类型相符的还有购买固定资产,新开店面,购买土地建厂房等等类型。 

 

2、补充流动性资金,周转需要

 

这是我们现在面临企业借款最为常见的一种模式或者说法。借款企业都会存在这样或者那样的说辞,如果把真实想法告诉债权人就会觉得被拒绝的概率会超过80%。所以总会有企业主说是补充流动资金。那么在实际中补充流动资金的诱发原因还是比较多的。企业面临着生产销售,就必然存在着进销存,必然存在着资金的周转周期以及财务预测的不完善、资金调配的不合理,这都是可以理解的。

 

流动资金借款是我们在正常审核中面临的比较复杂的一种形式。因为只要是流动就存在不确定性跟未知性,所以如何在分析不确定性的因素中把影响他的确定性因素找出来往往是我们深入分析的关键。 


3、偿还债务

 

个人认为这个是现阶段企业借款中最真实的用途。很多情况下如果企业的借款用途模棱两可或者我们对于隐藏负债分析不够透彻,往往会涉及到偿还债务。偿还债务的种类是比较多的。我们也分为以下几类:

 

银行类的借新还旧或者抽贷


银行是现在社会非常庞大的金融体。受每个银行信贷政策以及经济下行的影响,银行授信到期后会面临重新授信或者借新还旧的问题,这样势必会引起企业资金的短缺或者补空。企业需要一笔资金垫付到期债务来换取新的授信或者弥补这部分借款,如果在自身资金不足的情况下势必会对外借款,这种业务类型一般涉及垫资过桥类型。

 

民间借款到期 


民间借款比较隐晦,借款人不愿启齿,所以才造成了隐性负债难以核实的风险。所以其借款用途如果是补亏民间借贷的话面临的风险还是比较高的。

 

股东抽减资本 


这种类型涉及的就是验资垫资跟股东退出。验资垫资在工商税务合一前是比较常见的业务模式;股东退出势必会对企业的经营产生影响,造成实力亏空,所以必须重新注入新的资本以保证企业活力。


我们说存在即合理,在众多的借款因素中我们也只是举了几个常见的以供大家参考,实践中借款用途分析不是单独而谈的,往往是结合其他的信审分析要素综合判断借款企业的资质。相信只有经过全面缜密的分析,我们才能对借款企业有个初步的了解,才会有进一步沟通做成这笔业务的可能。       


贷款用途判断及检验客户信息真伪


1.损益表 


(1)营业额及经营业务的季节性:信贷员应考察客户的业务是否为季节性的活周期性的,以帮助判断贷款收回的周期及确定风险,可以借助如下几个问题来加以判断:每天、每周、每月的营业额是多少?好的,正常的和差的天、周、月? 


(2)采购:客户多长时间进行一次采购?每天、每周、每月的平均采购额?上次采购是什么时候?在什么条件下?如此可以确定客户的采购方式,采购额,现金流数据等。 


(3)如果客户是从事生产行业的,原材料的成本有多高?

 

(4)以下问题能够确定采购方式,采购额,产品成本,现金流数据等。每种生产用的原材料的数量有多少?如果客户企业单位是生产性的企业,那么企业的生产成本是多少? 


(5)每天,每周,每月的产品产量?(生产水平)

 

(6)如果企业是生产性的企业,那么其设备每天,每周,每月的最大生产量?这个问题有助于确定客户的最大生产能力水平,小额贷款公司借此可以和客户的商业计划进行比较,推断可能的贷款用途。 


(7)客户的设备每年的维护成本有多高? 


(8)还有就是企业的设备维护周期是多长,最近的一次维护是否已经完成,以及每一次维护的运行成本,以此可以间接判断客户对其经营业务的认真程度。

  

2.成本和费用 


以下问题可以实现对客户的成本及费用方面的审查:


(1)库存的进价、销售产品的成本?(确定利润,交叉检验利润) 


(2)运营成本/费用有多少:工资,房租,水电费,交通,其它?什么时候应当支付?行业的平均水平如何?与运营收入相比的情况如何? 


(3)客户每年上缴多少税款?缴纳哪些税款?什么时候支付?有逾期未缴的吗? 


(4)客户有其它(与所经营业务非直接)的成本或收入吗?它们有规律还是没有规律?

 

(5)近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资?此问题可以交叉检验客户对利润使用,间接判断户对业客务的态度。因为客户可能“隐藏的”贷款和未来计划。

 

3.现金和应收账款 


贷款调查时,对客户的现金和应收账款进行审查,可参考如下问题: 


(1)贷款调查时的现金余额?客户有存款吗?存款金额是多少?这部分现金的用途? 


(2)我们客户有哪些主要客户?其与客户的结款方式有哪些? 


(3)为了确定客户现金流,现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性,我们可以向客户询问如下问题:我们客户的客户是否定期支付货款?有没有应收帐款?如果有,谁欠多少?从何时?什么时候到期?我们客户和其主要客户的关系如何?有多长历史?客户对以上问题的答案都可以间接反映我们客户的经营管理质量及其生意的状况。


4.存货、固定资产、个人资产和其它资产

 

为了确定客户的营运资本以及用于业务或私人用途的固定资产,交叉检验利润,间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平,信贷员可以向客户提问: 


(1)客户有库存吗?库存由哪些组成?库存的进价总额时多少? 


(2)客户有车、房子、公寓、家具或设备吗?价值多少?谁拥有所有权?有固定资产或用于厂房和设备的投资吗?有多少?


(3)客户是否有预付的费用,如房租、房屋、车辆的首付?如果有,预付了多长时间?金额是多少?


5.负债 


为了了解客户的偿还义务,现金流,业务是如何组织的,间接判断业主的管理和组织技能,可参照如下问题向客户提问: 


(1)关键问题:有各种逾期未偿付的债务吗?如果有,原因是什么?

 

(2)我们客户有哪些主要供货商?采用哪些结款方式? 


(3)我们的客户是否定期支付货款?有没有应付帐款?如果有,欠谁多少?从什么时候起?什么时候到期?

 

(4)客户有借款和贷款吗?如果有,向谁借的,金额多少?


为什么借款/贷款?什么时候开始借款/贷款的?什么时候到期?还款计划是什么样的?


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